ПрАТ «Миколаїв-Львівський КБК»

Дата розміщення: 27.04.2019

Річний звіт за 2018 рік

XI Звіт керівництва (звіт про управління)

Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	Основною стратегiєю Товариства на поточний рiк є стабiлiзацiя фiнансового стану та збiльшення замовлень вiд суб"єктiв господарської дiяльностi. В перспективi пiдприємство планує продовжувати здiйснювати тi ж види дiяльностi, що i в звiтному роцi. Перспективнiсть подальшого розвитку емiтента залежить вiд законодавчих змiн, вона пов'язана iз забезпеченням прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища. Перспективи подальшого розвитку пiдприємства визначаються рiвнем ефективностi реалiзацiї фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення, успiшної реалiзацiї маркетингових програм тощо. Для Емiтента необхiдним є розроблення та запровадження рацiональної економiчної полiтики розвитку з метою досягнення ефективних результатiв своєї дiяльностi та конкурентоспроможностi пiдприємства.
Інформація про розвиток емітента	ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" було створене в процесi приватизацiї шляхом перетворення державного пiдприємства у вiдкрите акцiонерне товариство. Вiдповiдно до Закону України "Про Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi" та на виконання рiшення №98 НКЦПФР що затверджує Положення про порядок переведення випуску iменних акцiй документарної форми iснування у бездокументарну форму, товариством була проведена дематерiалiзацiю випуску акцiй та приведено у вiдповiднiсть до Закону України "Про акцiонернi товариства" назву Товариства: з вiдкритого акцiонерного товариства у приватне акцiонерне товариство. За звiтний перiод середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу становила 17 осiб. Рiвень квалiфiкацiї працiвникiв товариства дозволяє здiйснювати операцiйну поточну дiяльнiсть у виконаннi контрактних зобов"язань. Товариство не входить до будь-яких об'єднань пiдприємств: ассоцiацiю, корпорацiю, консорцiум, концерн, iншi об'єднання за галузевим, територiальним та iншими принципами. Фiлiї, дочiрнi пiдприємства не створювались. Предметом дiяльностi Товариства є: виготовлення виробiв iз бетону для будiвництва, виробництво неметалевих мiнеральних виробiв. Суттєвий вплив на дiяльнiсть пiдприємства має криза у сферi iпотечного кредитування, внаслiдок чого будiвельна галузь перебуває у застiйному станi.
Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	Емiтентом не укладалися деривативи, правочини щодо похiдних цiнних паперiв, тому вплив даних факторiв на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Емiтента вiдсутнiй.
Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	Завдання та полiтика емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками передбачає здiйснення таких основних заходiв: - iдентифiкацiя окремих видiв ризикiв, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю пiдприємства. Процес iдентифiкацiї окремих видiв фiнансових ризикiв передбачає видiлення систематичних та несистематичних видiв ризикiв, що характернi для господарської дiяльностi пiдприємства, а також формування загального портфеля фiнансових ризикiв, пов'язаних з дiяльнiстю пiдприємства; - оцiнка широти i достовiрностi iнформацiї, необхiдної для визначення рiвня фiнансових ризикiв; - визначення розмiру можливих фiнансових втрат при настаннi ризикової подiї за окремими видами фiнансових ризикiв. Розмiр можливих фiнансових втрат визначається характером здiйснюваних фiнансових операцiй, обсягом задiяних в них активiв (капiталу) та максимальним рiвнем амплiтуди коливання доходiв при вiдповiдних видах фiнансових ризикiв. Основнi ризики в дiяльностi Товариства визначаються зростанням цiн на сировину та матерiали, зростанням цiн на енергоносiї, браком обiгових коштiв та податковим тиском. Емiтент у звiтному роцi не використовував страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї та хеджування як метод страхування цiнового ризику.
Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	Емiтент, як i будь-яке iнше пiдприємство, в сучасних умовах економiчного розвитку країни, з урахуванням характеру державного регулювання фiнансової дiяльностi пiдприємства, темпiв iнфляцiї в країнi, рiвня конкуренцiї в окремих сегментах фiнансового ринку, в достатнiй мiрi є схильним до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв.
Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	. У своїй дiяльностi товариство не застосовує кодекс корпоративного управлiння, оскiльки такий кодекс не приймався.
Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	Кодекс корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iнший кодекс корпоративного управлiння емiтентом не застосовується так як цiннi папери не включенi до лiстингу та до бiржових реєстрiв; до об'єднань юридичних осiб товариство не входить. Товариство у своїй дiяльностi керується чинним законодавством та Статутом товариства.
Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	Понад визначенi законодавством вимоги практика корпоративного управлiння Емiтентом не застосовується.
У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій	Емiтент не вiдхиляється вiд положень кодексу корпоративного управлiння, так як Товариство у своїй дiяльностi керується чинним законодавством та Статутом товариства.
Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента	д.в.
Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення	Посадовими особами органiв Товариства є фiзичнi особи - голова та члени наглядової ради, Голова Правлiння, Голова та члени Ревiзiйної комiсiї.Члени наглядової ради обираються та вiдкликаються Загальними зборами шляхом голосування. Члени Наглядової ради вважаються обраними, а орган вважається сформованим виключно за умови обрання повного складу наглядової ради. Повноваження членiв наглядової ради припиняються в разi прийняття рiшення про припинення їх повноважень, обрання нового складу наглядової ради та в iнших випадках, визначених чинним законодавством, Статутом. Без рiшення загальних зборiв повноваження члена наглядової ради з одночасним припиненням договору припиняються: за його бажанням; в разi неможливостi виконання обов'язкiв за станом здоров'я; в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання ним обов'язкiв; в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим; у разi отримання акцiонерним товариством письмового повiдомлення про замiну члена наглядової ради, який є представником акцiонера. Голова наглядової ради Товариства обирається на першому засiданнi ради членами наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати голову наглядової ради. Голова Правлiння обирається наглядовою радою. Наглядова рада приймає рiшення про обрання та припинення (вiдкликання) повноважень Голови Правлiння Товариства. Члени Ревiзiйної комiсiї обираються Загальними зборами виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фiзичних осiб, якi мають цивiльну дiєздатнiсть, та/або з числа юридичних осiб - акцiонерiв, на строк три роки. Голова ревiзiйної комiсiї обирається членами ревiзiйної комiсiї з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу ревiзiйної комiсiї. Також загальнi збори приймають рiшення про припинення (у т.ч. дострокове) їх повноважень.
Повноваження посадових осіб емітента	Повноваження посадових осiб визначаються статутом товариства. Члени Наглядової ради мають повноваження, визначенi законодавством, Статутом, рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв, зокрема: Затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства, за винятком положень про Загальнi збори, Наглядову раду, Голову Правлiння та Ревiзiйну комiсiю; Прийняття рiшення про проведення рiчних (чергових) та позачергових Загальних зборiв, пiдготовка порядку денного та проектiв рiшень Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; Прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; Прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; Прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв; Затвердження ринкової вартостi майна (цiнних паперiв) у випадках, передбачених законом; Обрання та припинення (вiдкликання) повноважень Голови Правлiння Товариства; Затвердження умов трудового (цивiльно-правового) договору, який укладатиметься з Головою Правлiння, встановлення розмiру їхньої винагороди; Обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом, обрання (призначення) головуючого та секретаря Загальних зборiв; Обрання аудитора (аудиторiв) Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; Визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв; Визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв, та дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до Статуту Товариства; Вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях (асоцiацiях), про заснування (створення), участь у заснуваннi (створеннi) та припинення (реорганiзацiю, лiквiдацiю) Товариством iнших юридичних осiб (у т.ч. дочiрнiх пiдприємств (товариств)), про здiйснення Товариством внескiв до статутних капiталiв юридичних осiб, про затвердження статутiв (iнших установчих документiв) дочiрнiх пiдприємств (товариств) та iнших юридичних осiб, частками (акцiями, паями) у статутному капiталi яких володiє Товариство, про створення та припинення (закриття) фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених (структурних) пiдроздiлiв Товариства, про затвердження положень про фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi (структурнi) пiдроздiли Товариства; Вирiшення питань, передбачених законом, в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; Прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв у випадках, передбачених законом; Визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; Прийняття рiшення про обрання оцiнювача (оцiнювачiв) майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; Прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає акцiонерному товариству додатковi послуги, та затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати його послуг; Надсилання в порядку, передбаченому законом, письмових пропозицiй акцiонерам про придбання простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй Товариства; Прийняття рiшення про запровадження в Товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення служби внутрiшнього аудиту); Обрання та звiльнення (припинення повноважень) корпоративного секретаря Товариства; У випадках, передбачених законом, прийняття рiшення про вчинення або вiдмову вiд вчинення Товариством правочину, щодо якого є заiнтересованiсть; Затвердження порядку використання коштiв Резервного капiталу Товариства в межах, дозволених законом та цим Статутом; Визначення поточних напрямiв дiяльностi Товариства, затвердження рiчних планiв розвитку Товариства; Затвердження управлiнської структури Товариства; Надання згоди на вчинення (укладення) вiд iменi Товариства правочинiв (у т.ч. договорiв, угод, попереднiх договорiв): щодо купiвлi (придбання), продажу (вiдчуження), мiни, дарування Товариством нерухомого майна, земельних дiлянок, акцiй, частки в статутному капiталi, паїв, корпоративних прав; згiдно з якими Товариство виступає гарантом або поручителем; застави чи iпотеки, в яких Товариство виступає заставодавцем (iпотекодавцем) чи майновим поручителем; позики (кредиту); Визначення складу та обсягу вiдомостей, що становлять комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства, а також вжиття заходiв щодо забезпечення їх нерозголошення; Здiйснення контролю за дiяльнiстю Голови Правлiння, керiвникiв дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв Товариства з метою забезпечення вiдповiдностi господарської дiяльностi Товариства, його дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв чинному законодавству України, цьому Статуту Товариства, статутам дочiрнiх пiдприємств, положенням про вiдповiднi фiлiї та iншi вiдокремленi пiдроздiли, правилам, процедурам та iншим внутрiшнiм документам Товариства, здiйснення контролю за дотриманням в Товариствi норм чинного законодавства України; Надання вiд iменi Товариства згоди на вчинення (укладення) дочiрнiми пiдприємствами (товариствами) Товариства таких правочинiв (у т.ч. договорiв, угод, попереднiх договорiв): щодо купiвлi (придбання), продажу (вiдчуження), мiни, дарування дочiрнiм пiдприємством (товариством) нерухомого майна, земельних дiлянок, акцiй, частки в статутному капiталi, паїв, корпоративних прав; згiдно з якими дочiрнє пiдприємство (товариство) виступає гарантом або поручителем; застави чи iпотеки, в яких дочiрнє пiдприємство (товариство) виступає заставодавцем (iпотекодавцем) чи майновим поручителем; Вирiшення питань про участь дочiрнiх пiдприємств Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях (асоцiацiях), про заснування (створення), участь у заснуваннi (створеннi) та припинення (реорганiзацiю, лiквiдацiю) дочiрнiми пiдприємствами Товариства iнших юридичних осiб (у т.ч. дочiрнiх пiдприємств), про здiйснення дочiрнiми пiдприємствами Товариства внескiв до статутних капiталiв юридичних осiб, про затвердження статутiв (iнших установчих документiв) дочiрнiх пiдприємств та iнших юридичних осiб, частками (акцiями, паями) у статутному капiталi яких володiють дочiрнi пiдприємства Товариства, про створення та припинення (закриття) фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених (структурних) пiдроздiлiв дочiрнiх пiдприємств Товариства, про затвердження положень про фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi (структурнi) пiдроздiли дочiрнiх пiдприємств Товариства; Визначення основних напрямкiв дiяльностi дочiрнiх пiдприємств, затвердження їхнiх рiчних планiв та звiтiв про виконання цих планiв; Визначення порядку використання прибутку та покриття збиткiв вiд господарської дiяльностi дочiрнiх пiдприємств; Прийняття будь-яких кадрових рiшень (в тому числi стосовно прийому на роботу (призначення), звiльнення, переведення) щодо керiвникiв дочiрнiх пiдприємств (товариств); Прийняття рiшення про проведення позачергових ревiзiй та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, його дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв. Члени Наглядової ради реалiзують свої повноваження а тому числi шляхом голосування на засiданнях Наглядової ради Товариства. Голова правлiння має повноваження: дiяти без довiреностi вiд iменi Товариства, представляти Товариство без довiреностi у вiдносинах з усiма без винятку органами державної влади та мiсцевого самоврядування, пiдприємствами, установами, органiзацiями всiх форм власностi, а також у вiдносинах з фiзичними та юридичними особами; забезпечувати виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради Товариства; затверджувати штатний розклад та посадовi оклади працiвникiв Товариства, встановлювати показники, розмiри та строки їх премiювання; затверджувати договiрнi цiни на продукцiю та тарифи на послуги; утворювати пiдроздiли, необхiднi для виконання цiлей та завдань Товариства; розпоряджатися грошовими коштами Товариства, укладати вiд iменi Товариства договори купiвлi-продажу, поставки, комiсiї, застави та iншi, передбаченi чинним законодавством з урахуванням обмежень щодо змiсту та суми договорiв (правочинiв, угод), якi встановленi Статутом; затверджувати внутрiшнi нормативнi акти, що визначають вiдносини мiж пiдроздiлами Товариства; приймати на роботу та звiльняти з роботи працiвникiв Товариства; застосовувати до них заходи заохочення та накладати стягнення; приймати рiшення про вiдрядження, включаючи закордоннi; здiйснювати рiзного роду угоди та iншi юридичнi акти, видавати довiреностi, вiдкривати в банках розрахунковi та iншi рахунки; виконувати iншi функцiї, що випливають iз Статуту Товариства та рiшень Загальних зборiв акцiонерiв: укладати та пiдписувати за погодженням з наглядовою радою товариства договiр на ведення реєстру акцiонерiв; у випадку набуття Товариством корпоративних прав або часток (паїв, акцiй) у статутному капiталi iнших юридичних осiб вiд iменi Товариства приймати участь в органах управлiння таких юридичних осiб (у т.ч. у вищих органах управлiння), вiд iменi Товариства голосувати (приймати участь у голосуваннi) щодо питань, якi розглядаються органами управлiння таких юридичних осiб (у т.ч. щодо питань про затвердження статутiв таких юридичних осiб), вiд iменi Товариства пiдписувати статути таких юридичних осiб, а також пiдписувати вiд iменi Товариства заяви про вихiд зi складу учасникiв таких юридичних осiб. До компетенцiї голови правлiння належить: Формування поточних планiв дiяльностi Товариства, включаючи фiнансовi та виробничi питання; Органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства, органiзацiя документообiгу як в самому Товариствi, так i в його вiдносинах з iншими юридичними та фiзичними особами; Затвердження вiд iменi Товариства документiв, якi пов'язанi з дiяльнiстю дочiрнiх пiдприємств (крiм статутiв дочiрнiх пiдприємств), в межах компетенцiї, передбаченої цим Статутом та статутами дочiрнiх пiдприємств; Затвердження вiд iменi Товариства передавальних актiв (балансiв) та/або розподiльчих (розподiльних) актiв (балансiв) та/або лiквiдацiйних актiв (балансiв) дочiрнiх пiдприємств та iнших юридичних осiб, якi припиняються та частками (акцiями, паями) у статутному капiталi яких володiє Товариство; Прийняття рiшень з iнших питань, що пов'язанi з дiяльнiстю дочiрнiх пiдприємств, в межах компетенцiї, передбаченої цим Статутом та статутами дочiрнiх пiдприємств; Надання згоди на списання майна Товариства; Визначення основних напрямкiв дiяльностi фiлiй та представництв, затвердження їхнiх рiчних планiв та звiтiв про виконання цих планiв; Прийняття будь-яких кадрових рiшень (в тому числi стосовно прийому на роботу, звiльнення, переведення) щодо керiвникiв фiлiй та представництв, визначення умов оплати працi керiвникiв фiлiй чи представництв Товариства; Затвердження документiв, якi пов'язанi з дiяльнiстю фiлiй та представництв Товариства (крiм положень про фiлiї та представництва Товариства) в межах компетенцiї, передбаченої цим Статутом та положеннями про фiлiї та представництва; Затвердження перелiку майна, яке передається фiлiям (представництвам), прийняття рiшення про повернення майна Товариства, яке передано фiлiям, представництвам чи набуто їхнiми керiвниками для Товариства; Вирiшення iнших питань, що пов'язанi з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства i вiднесенi до його компетенцiї чинним законодавством, статутом чи внутрiшнiми документами Товариства, а також питань, якi не входять в сферу компетенцiї Наглядової ради та Загальних зборiв. Повноваження Ревiзiйної комiсiї: iнформувати Загальнi збори про результати перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, складати та подавати на затвердження Загальних зборiв висновок з аналiзом фiнансової звiтностi Товариства та дотримання Товариством законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi; доповiдати про результати здiйснених нею ревiзiй та перевiрок Загальним зборам або Наглядовiй радi; пiдготовка висновку про пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод та про факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi.
Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління	76002, Україна м. Iвано-Франкiвськ вул. Гната Хоткевича, 65А/9 тел. +380503735539 Свiдоцтво про включення до Реєстру суб`єктiв аудиторської дiяльностi №2902 ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА про надання впевненостi щодо звiту з корпоративного управлiння за 2018 рiк м. Iвано-Франкiвськ 19 квiтня 2019 року Аудиторський звiт адресується: - Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Можливi користувачi: Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку; Управлiнський персонал та засновники ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" Ми звертаємо увагу, що Звiт з корпоративного управлiння був складений вiдповiдно до ст. 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 № 955 з метою дотримання вимог, встановлених цими законодавчими актами. Через це Звiт з корпоративного управлiння не може використовуватися для iнших цiлей. Основнi вiдомостi про емiтента: - повне найменування Приватне акцiонерне товариство "Миколаїв-Львiвський комбiнат будiвельних конструкцiй" - скорочене найменування ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" - код ЄДРПОУ 01331041 - мiсцезнаходження 81600, Львiвська область, м. Миколаїв, вул.. Вапняно-Кар'єрна, 6. - дата державної реєстрацiї 01.04.1999 року - номер свiдоцтва 14011050003000187 - статут пiдприємства у новiй редакцiї зареєстровано 26.04.2017 року Вiдповiдальнi особи за фiнансово-господарську дiяльнiсть у перiодi, що перевiрявся: - В.О. голови правлiння - Сенiв Назар Iванович Основною дiяльнiстю пiдприємства ПрАТ "Миколакїв-Львiвський КБК" є виробництво та реалiзацiя залiзобетонних та бетонних виробiв; виробництво та реалiзацiя бетону товарного, цементного i вапняного розчинiв. Критерiї, за допомогою яких оцiнено предмет перевiрки - вимоги Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Закону України "Про акцiонернi товариства" зi змiнами та доповненнями, Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 № 955, Статуту Товариства, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 08.06.2018 року №361 , Рiшення Аудиторської палати України №10 вiд 28.03.2019 року "Про затвердження роз'яснення з практики застосування мiжнародних стандартiв аудиту за результатами проведення круглого столу на тему "Звiт керiвництва та його аудит" та з урахуванням iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку. Висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у "Звiтi про корпоративне управлiння" Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" складеного на 31.грудня 2018 року за 2018 рiк, а саме: · щодо зазначених посилань на внутрiшнi документи ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" з органiзацiї корпоративного управлiння ; - щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння; - щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення; - щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК", їхнiх комiтетiв, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях. Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище вказаних питань. Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" щодо таких питань, як: - щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента; - щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; - щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента; - щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента; - щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента. у всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" не дотримався в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955. Основа для висловлення думки Стан корпоративного управлiння Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у Товариствi вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту. Товариство у своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння. Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом. Iнформацiя щодо вiдхилень вiд положень кодексу корпоративного управлiння не наводиться, оскiльки Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння та не користується кодексами корпоративного управлiння iнших пiдприємств, установ, органiзацiй. У 2018 роцi не було проведено рiчнi загальнi збори акцiонерiв. У 2016 та 2017 роках збори скликались та проводились. Депозитарна установа здiйснювала реєстрацiю акцiонерiв для участi в загальних зборах. Контроль за станом реєстрацiї акцiонерiв не здiйснювався. Голосування з питань порядку денного вiдбувалось у спосiб вiдкритого голосування. Позачерговi збори на протязi 2018 року не скликались. Вiдповiдно до чинної редакцiї Статуту Товариства, Наглядова Рада є органом що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та чинним Законодавством України, контролює та регулює дiяльнiсть виконавчого органу. Наглядова Рада обирається Загальними зборами у кiлькостi 3 членiв. До складу Наглядової Ради входять Голова наглядової ради - Алiєв Зiяддiн Iсмаiл огли та два члени наглядової ради - Гаджиєв Вугар Iскандар огли та Юсубов Марiф Баїш огли. За результатами перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що система корпоративного управлiння створена, стан корпоративного управлiння Товариства вiдповiдає Закону України "Про акцiонернi товариства". Стан внутрiшнього контролю Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль. Адмiнiстративний контроль на пiдприємствi передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник не мав змоги зосередити у своїх руках усi повноваження, необхiднi для здiйснення повної господарської операцiї. Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль. Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не створено та не затверджено. У Товариствi вiдсутнiй комiтет з внутрiшнього аудиту, посада внутрiшнього аудитора. Для проведення перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства Загальнi збори обрали Ревiзiйну комiсiю. Кiлькiсний склад Ревiзiйної комiсiї становить 3 члени у тому числi голова Ревiзiйної комiсiї. Статут Товариства мiстить положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рiшення про укладання договорiв, враховуючi їх суму, вiд iменi Товариства. Акцiонери можуть отримати iнформацiю про дiяльнiсть Товариства на Загальних Зборах, з iнформацiї, яка оприлюднюється в загальнiй iнформацiйнiй базi даних Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, з документiв, якi надаються безпосередньо в Товариствi та з iнформацiї, яка розмiщується на власнiй iнтернет-сторiнцi. За результатами перевiрки стану внутрiшнього контролю можна зробити висновок, що система внутрiшнього контролю здiйснює заходи по попередженню, прогнозуванню та усуненню ризикiв для бiзнесу в iнтересах власникiв Товариства. Ми виконали завдання з надання впевненостi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Замовника згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. З метою оцiнювання незалежним фахiвцем-практиком (аудитором) за допомогою визначених вiдповiдних критерiїв предмета перевiрки та у складаннi звiту (висновку), який надає Замовнику достатнiй рiвень впевненостi щодо цього предмета перевiрки, iдентифiкацiї суттєвих невiдповiдностей, якщо вони є, з перевiреним аудитором Звiтом з корпоративного управлiння. Вiдповiдальнiсть замовника Управлiнський персонал Приватного акцiонерного товариства "Миколаїв-Львiвський КБК" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення рiчних звiтних даних за 2018 рiк. Ця вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та пiдтримання внутрiшнього контролю, який стосується пiдготовки рiчних звiтних даних, якi не мiститимуть суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо Звiту про корпоративне управлiння на основi отриманих нами доказiв. Ми провели наше завдання з надання впевненостi вiдповiдно з вимогами Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р. № 2258-VIII та Мiжнародним стандартом завдань з надання впевненостi № 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитами чи оглядами iсторичної фiнансової iнформацiї", виданого Радою з мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi. Цей стандарт вимагає вiд нас планування й виконання завдання для отримання достатньої впевненостi в тому що при складаннi Звiту з корпоративного управлiння емiтент. дотримався в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 та статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955. Головною метою виконання завдання з надання впевненостi є висловлювання аудитором (практиком) висновку щодо результатiв оцiнки або порiвняння предмету завдання з вiдповiдними критерiями. Цей стандарт вимагає вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання завдання для отримання достатнiх й прийнятних доказiв як частину процесу завдання, який передбачає: " Отримання розумiння предмета перевiрки та iнших обставин завдання; " Оцiнку прийнятностi використаних методiв та полiтики пiдготовки Звiту з корпоративного управлiння емiтента, а також прийнятностi оцiнок зроблених ПрАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" та оцiнку загального подання рiчних звiтiв емiтента. " Оцiнку на основi цього розумiння ризикiв того, що iнформацiя з предмету перевiрки може бути суттєво викривлена; " Дiї у вiдповiдь на оцiненi ризики, включаючи розробку загальних дiй у вiдповiдь i визначення характеру, часу й обсягу подальших процедур; " Виконання подальших процедур, пов'язаних iз iдентифiкованими ризиками, iз застосуванням поєднання перевiрки, спостереження, пiдтвердження, повторного обчислення, повторного виконання, аналiтичних процедур та запиту. Такi подальшi процедури включають процедури по сутi, в тому числi отримання пiдтвердної iнформацiї з джерел, якi не залежать вiд вiдповiдальної сторони, та тести ефективностi функцiонування заходiв контролю. Оцiнюючи ризики, ми розглянули заходи внутрiшнього контролю,доречнi до пiдготовки звiту; " Оцiнку достатностi та прийнятностi доказiв. Ми вважаємо що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення думки Основнi вiдомостi про договiр на проведення аудиту Аудиторську перевiрку звiту з корпоративного управлiння Приваптного акцiонерного товариства " Миколаїв-Львiвський КБК" за 2018 рiк здiйснено на пiдставi укладеного договору про надання аудиторських послуг № 03-19 вiд 03.04.2019 року. Аудиторську перевiрку розпочато 08 квiтня 2019 року та закiнчено 19 квiтня 2019 року. Директор Приватної аудиторської фiрми "Полюс-аудит" (сертифiкат аудитора серiї А № 002623 вiд 05.10.1995 року) Зареєстрована в Реєстрi аудиторiв за номером 101974. I.Ж. Стьоганцева Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Повне найменування аудиторської фiрми Приватна аудиторська фiрма "Полюс-аудит" Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 2902 видане Аудиторською палатою України 23.04.2002 року . Iнформацiя про вiдповiднiсть контролю якостi аудиторських послуг Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi видане на пiдставi Рiшення Аудиторської палати України вiд 28.09.2017 р. №349/4 Мiсцезнаходження аудиторської фiрми м. Iвано-Франкiвськ, вул. Гната Хоткевича, 65А/9 Телефон (факс) аудиторської фiрми +380503735539 Дата видачi Аудиторського висновку - 19 квiтня 2019 року.