| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ПАТ "Миколїв-Львiвський КБК" є правонаступником ВАТ "Миколаїв-Львiвський КБК", що був побудований у 1980 роцi для механiзованого виготовлення широкої номенклатури бетонних виробiв, повнозбiрних будинкiв 26 серiї та сiльськогосподарських будiвель, з пiдвищеною ступiнню готовностi, а також виготовлення товарного бетону та арматури. Рiчна потужнiсть заводу: залiзобетоннi конструкцiї -77000 куб.м., по зовнiшньому обмiру -84000 куб.м. Замовником будiвництва було Мiнiстерство сiльського господарства, а виконавець - Мiнiстерство сiльського господарства. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв нема. Змiн в органiзацiйнiй структурi не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Протягом звiтного перiоду пропозицiй вiд третiх осiб щодо реорганiзацiїї Товариства не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
У 2011 р. ПАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" не змiнювало свою облiкову полiтику. Фiнансовi звiти ПАТ складенi на пiдставi нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України, якi не протирiчать чинним Мiжнародним стандартам бухгалтерського облiку. У вiдповiдностi до вимог Закону України вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, керуючись принципом послiдовностi ведення бухгалтерського облiку, з метою забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв, процедур при вiдображеннi поточних операцiй в облiку та складаннi фiнансової звiтностi у наказi про облiкову полiтику товариства мiститься їх опис, а також викладання конкретних аспектiв облiкової полiтики щодо окремих об'єктiв та статей облiку. Операцiї з находження та вибуття основних засобiв вiдображаються у бухгалтерському облiку та звiтностi згiдно з чинним законодавством. Нарахування амортизацiї здiйснювався у вiдповiдностi з вимогами статтi 8 Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" в редакцiї вiд 22.05.97 року № 283I97-ВР iз врахуванням послiдуючих доповнень i змiн. У 2010 роцi для ведення бухгалтерського облiку сировини, товарiв, матерiалiв та iнших товарно-матерiальних цiнностей товариство в загальному застосовувало вимоги Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 246 вiд 20.10.99 року та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 02 листопада 1999 року за № 751I4044 iз змiнами i доповненнями, внесеними наказами Мiнiстерства фiнансiв України, а також обраної облiкової полiтики. Резерв сумнiвних боргiв не створювався. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
незалежної аудиторської фiрми
"АУДИТ - СЕРВIС IНК"
щодо фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства
"Миколаїв-Львiвський КБК"
Загальним зборам акцiонерiв ПАТ iМиколаїв-Львiвський КБКi
Правлiнню ПАТ iМиколаїв-Львiвський КБКi
НКЦПФРУ
м. Iвано-Франкiвськ 30 березня 2012 р.
Ми провели аудит фiнансової звiтностi публiчного акцiонерного товариства "Миколаїв-Львiвський КБК" (далi i Товариство), яка включає Баланс станом на 31 грудня 2011 року, Звiт про фiнансовi результати, Звiт про рух грошових коштiв, Звiт про власний капiтал за рiк, що минув на зазначену дату, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi, опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi пояснювальнi примiтки.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу щодо фiнансової звiтностi
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Нацiональних стандартiв (положень) бухгалтерського облiку та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i їх розкриття у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання субiєктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.
Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Висловлення думки
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" на кiнець дня 31.12.2011 р., його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi, законодавства України, облiкової полiтики товариства.
Висновок щодо вимог Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Вiдповiдно вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 №1360 та Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються в ДКЦПФР при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого рiшенням ДКЦПФР вiд 19.12.2006р. №1528 були виконанi аудиторськi процедури задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум i розкриття:
- iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку;
- iнформацiї про зобовiязання вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку;
- iнформацiї про власний капiтал;
- вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства;
- сплати Товариством статутного капiталу у встановленi законодавством термiни;
- iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку;
- Iнформацiї про дiї, що вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв.
Товариство не має в управлiннi активи недержавних Пенсiйних фондiв, зобовiязань за борговими та iпотечними цiнними паперами. В 2011 роцi Товариство не здiйснювало випуск цiнних паперiв.
Аудит здiйснено вiдповiдно до мiждержавних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (МСА), зокрема, вiдповiдно до МСА 700 iФормулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi i, МСА 705 iМодифiкацiя думки незалежного аудитора i, МСА 706 iПояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора i та вимог до законодавства.
При проведеннi аудиту використовувались :
i ЗУ iПро аудиторську дiяльнiстьi вiд 22.04.1993 року №3125-XII (зi змiнами i доповненнями);
i ЗУ iПро бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українii вiд 16.07.1999 року №996-XIV, зi змiнами i доповненнями;
i ЗУ iПро акцiонернi товаристваi вiд 17.09.2008 року №514-VI, (зi змiнами i доповненнями);
i ЗУ iПро цiннi папери та фондовий ринокi вiд 23.02.2006 року №3480-IV (зi змiнами i доповненнями);
i ЗУ iПро державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українii вiд 30.10.1996 року № 448I96-ВР (зi змiнами i доповненнями);
i ЗУ iПро господарськi товаристваi вiд 19.09.1991 року №1576-XII (зi змiнами i доповненнями);
i Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006р. №1591
Основнi вiдомостi про Товариство
i Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "Миколаїв-Львiвський КБК"
i Код за ЄДРПОУ 01331041
i Мiсцезнаходження 81600, Львiвська обл., м.Миколаїв, вул.Вапняно-Карiєрна, буд. 6
i Дата та номер державної реєстрацiї 01.04.1999 р. №1 401 120 0000000187
i Дата внесення змiн до установчих документiв 30.10.2006 р.
22.08.2007 р.
08.11.2010р.
02.02.2012р.
В результатi перевiрки встановлено:
ПАТ iМиколаїв-Львiвський КБКi засноване регiональним вiддiленням Фонду державного майна України по Львiвськiй областi (наказ №12 вiд 04.01.1996р.) шляхом перетворення орендного пiдприємства iМиколаїв-Львiвський комбiнат будiвельних конструкцiйi у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Декрету КМУ iПро приватизацiю цiлiсних пiдроздiлiв зданих в орендуi.
Статут Товариства зареєстровано 01.04.1999 р. Миколаївською районною державною адмiнiстрацiєю Львiвської областi.
Нова редакцiя статуту затверджена загальними зборами акцiонерiв вiд 22.08.2007 р. та зареєстрована державним реєстратором 25.09.2007 р. №14011050009000187.
Вiдповiдно до ЗУ iПро акцiонернi товаристваi на пiдставi рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 27.04.2011р., (протокол №7) було перейменовано Вiдкрите Акцiонерне Товариство iМиколаїв-Львiвський КБКi у Публiчне акцiонерне товариство "Миколаїв-Львiвський КБК". Цi змiни до статуту зареєстрованi 02.02.2012 р. Миколаївською районною державною адмiнiстрацiєю Львiвської областi за № 1 401 120 0000000187
Основнi види дiяльностi Товариства за КВЕД-2005:
52.63.0 Роздрiбна торгiвля поза магазинами, не вiднесена до iнших групувань.
26.61.0 Виробництво виробiв з бетону для будiвництва.
45.21.1 Будiвництво будiвель
52.11.0 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту
51.53.2 Оптова торгiвля будiвельними матерiалами
52.46.0 Роздрiбна торгiвля залiзними виробами, фарбами та склом
52.48.9 Роздрiбна торгiвля iншими непродовольчими товарами, не вiднесеними до iнших групувань.
Стан бухгалтерського облiку в Товариствi
Бухгалтерський облiк ведеться вiдповiдно до Закону України iПро бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi i вiд 16.07.1999 р. за № 996iХIV з використанням Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовiязань i iнших господарських операцiй i з врахуванням вимог П(с)БО. Облiк в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам Закону України iПро бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi i з врахуванням вимог затверджених стандартiв та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Бухгалтерський облiк ведеться по журнально-ордернiй формi iз застосуванням комп'ютерної технiки.
Наказом про облiкову полiтику ПАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" визначено сукупнiсть принципiв, методiв, якi використовуються Товариством для складання i надання фiнансової звiтностi вiдповiдно до п.23 П(С)БО 1 iЗагальнi вимоги до фiнансової звiтностii.
Задовiльний стан бухгалтерського облiку в Товариствi забезпечив своєчасне складання та подання до вiдповiдних iнстанцiй фiнансової, податкової та статистичної звiтностi.
Аудиторами перевiрено вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку та вiдповiднiсть даних окремих форм звiтностi один до одного.
Аудиторами пiдтверджується вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi Товариства даним облiку та вiдповiднiсть даних форм звiтностi один одному.
Проведенi аудиторами процедури не мали за мету проведення повної та всеохоплюючої перевiрки системи внутрiшнього контролю Товариства з метою визначення всiх можливих недолiкiв.
Облiк основних засобiв, нематерiальних активiв, iнших необоротних матерiальних активiв та їх зносу.
Облiк нематерiальних активiв
Товариство не володiє нематерiальними активами.
Облiк незавершених капiтальних iнвестицiй.
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї на балансi облiковується за собiвартiстю.
В примiтцi III iКапiтальнi iнвестицiїi розкрито iнформацiю про придбання капiтальних iнвестицiй товариства i їх залишок станом на 31.12.2011 р. в розрiзi видiв iнвестицiй.
Облiк основних засобiв
Облiк основних засобiв ведеться вiдповiдно до вимог П(с)БО 7 iОсновнi засобиi.
В фiнансовiй звiтностi вiдображенi основнi засоби:
i якi контролюються Товариством;
i вартiсть яких визначена по iсторичнiй собiвартостi придбання;
i якi утримуються з метою використання їх у процесi дiяльностi Товариства протягом термiну корисного використання, що перевищує календарний рiк.
Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку основних засобiв.
Наявнiсть основних засобiв пiдтверджена iнвентаризацiєю, яка проведена вiдповiдно до наказу №13 вiд 01.04.2011року.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних основних засобiв, оскiльки ця дата передувала початку аудиторської перевiрки, але ознайомились з її результатами.
Облiк амортизацiї здiйснюється вiдповiдно до ПКУ вiд 02.12.2010р. №2755-VI.
В примiтцi II iОсновнi засобиi Товариством розкрито iнформацiю щодо класифiкацiї основних засобiв i їх руху протягом 2011 року.
Облiк запасiв.
Аналiтичний облiк запасiв вiдповiдає даним синтетичного облiку, ведеться у вiдповiдностi з вимогами П(с)БО9 iЗапасиi. Придбанi виробничi запаси облiковуються за собiвартiстю з урахуванням транспортно - заготiвельних витрат, товари i по цiнi придбання.
В примiтцi VIII iЗапасиi розкрито iнформацiю щодо залишку запасiв Товариства на 31.12.2011 р. в розрiзi класифiкацiї запасiв.
Облiк дебiторської заборгованостi
Формування у бухгалтерському облiку Товариства iнформацiї про дебiторську заборгованiсть та її розкриття у фiнансовiй звiтностi вiдповiдає вимогам П(с)БО 10 iДебiторська заборгованiстьi.
Дебiторська заборгованiсть за термiнами погашення Товариством вiднесена до поточної. Дебiторська заборгованiсть оцiнена та включена до пiдсумку балансу за первiсною вартiстю. Резерв сумнiвних боргiв в Товариствi не створено.
Дебiторська заборгованiсть на 31.12.2011р. складає 996 тис. грн., у т. ч.:
- за товари, роботи, послуги - 590 тис. грн.
- Iнша поточна - - 3 тис. грн.
- за розрахунками i 403 тис. грн.
Показники, що характеризують склад та стан дебiторської заборгованостi Товариства на звiтну дату, вiдповiдають даним регiстрiв синтетичного та аналiтичного облiку.
Проведена перевiрка дає пiдстави для висновку про те, що iнформацiя про залишки i рух оборотних активiв за 2011р. розкрита повно, вiдповiдно до вимог П(с)БО), подана достовiрно.
В примiтцi IХ iДебiторська заборгованiстьi розкрито iнформацiю щодо залишку дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги та iншої дебiторської заборгованостi за термiнами погашення станом на 31.12.2011р.
Облiк грошових коштiв.
Бухгалтерський облiк та документальне оформлення касових операцiй у Товариствi вiдповiдає вимогам iПоложення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українii, затвердженому постановою Правлiння Нацiонального Банку України вiд 15.12.2004р. №637.
Ведення та документальне оформлення Товариством операцiй по розрахунковому та iнших банкiвських рахунках вiдповiдає вимогам вiдповiдних нормативних актiв, зокрема, iIнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютii, затвердженої постановою НБУ вiд 21.01.2004р.№22.
В примiтцi VI iГрошовi коштиi достовiрно розкрито iнформацiю щодо залишку грошових коштiв товариства станом на 31.12.2011р. за мiсцем їх знаходження.
Облiк iнших оборотних активiв.
Облiк iнших оборотних активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
Облiк витрат
Склад витрат, їх визнання та порядок розподiлу вiдповiдають вимогам П(с)БО № 16 iВитратиi та ПКУ в редакцiї вiд 02.12.2010р. пiд №2755-VI (зi змiнами i доповненнями). Вибiрково перевiрено правильностi вiднесення витрат, понесених Товариством, помилок не виявлено.
В примiтцi V iДоходи i витратиi розкрито iнформацiю про розмiр доходiв та витрат Товариства за 2011 рiк.
Зобовiязання.
Визнання, облiк та оцiнка зобовiязань здiйснюється вiдповiдно до П(с)БО11 "Зобовiязанняi.
Загальна сума зобовiязань Товариства на 31.12.2011р. складає 3344 тис.грн., у тому числi:
- за товари, роботи, послуги - 1288 тис. грн.
- за розрахунками - 65 тис. грн.
- iншi поточнi - 1991 тис. грн.
Показники балансу на 31.12.2011р., що характеризують стан розрахункiв по заробiтнiй платi, соцiальному страхуванню, з пiдзвiтними особами, бюджетом та позабюджетними фондами, вiдповiдають даним регiстрiв аналiтичного та синтетичного бухгалтерського облiку, що дає пiдстави для пiдтвердження про їх достовiрнiсть.
Розрахунки з оплати працi працiвникам ведуться на рахунку 66 iРозрахунки з оплати працii. Заробiтна плата нараховується згiдно штатного розкладу та табеля робочого часу. Вибiрково перевiрено нарахування та утримання вiд зарплати податку з доходiв фiзичних осiб, обовiязкових вiдрахувань ЄСВ, порушень не виявлено.
Зобовiязання Товариства, що склалися на дату балансу, оцiненi за первiсною вартiстю. Зобовiязання пiдтверджуються даними синтетичного i аналiтичного облiку.
Кредиторська заборгованiсть являється реальною i документально пiдтверджена.
Облiк власного капiталу.
Облiк статутного капiталу.
Статутний капiтал Товариства оголошено в сумi 7 790 210,00 грн.(сiм мiльйонiв сiмсот девiяносто тисяч двiстi десять гривень), який подiлений на 31 160 840 (тридцять один мiльйон сто шiстдесят тисяч вiсiмсот сорок штук) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25 грн. (двадцять пiять копiйок) кожна.
Облiк статутного капiталу вiдповiдає вимогам чинного законодавства, ведеться без порушень.
Облiк iншого додаткового капiталу.
Облiк iншого додаткового капiталу ведеться вiдповiдно до чинного законодавства.
В данiй статтi наведено iндексацiя балансової вартостi основних засобiв, накопичена за попереднi перiоди.
Облiк резервiв.
Резервний капiтал Товариством не сформовано.
За результатами господарської дiяльностi у 2011р. Товариством отримано збитки в сумi 1755 тис.грн. Сума непокритих збиткiв складає на 31.12.11р. i 8585 тис.грн.
Результат дiяльностi пiдтверджується первинними документами.
Аудиторською перевiркою пiдтверджується правильнiсть та адекватнiсть визначення власного капiталу, його структури та призначення.
Облiк доходiв i фiнансових результатiв
Визначення виручки вiд реалiзацiї та фiнансових результатiв дiяльностi, порядок обчислення податкових та iнших обовiязкових платежiв проводилось Товариством у звiтному перiодi, у порядку, передбаченому нормативними актами України з питань бухгалтерського облiку та звiтностi.
Облiк доходу вiд операцiйної та iншої дiяльностi ведеться на рахунку 7 класу iДоходи вiд реалiзацiїi. Визнання доходу в бухгалтерському облiку вiдображається в момент збiльшення активу або зменшення зобовiязання згiдно критерiїв визнання доходу П(с)БО 15 iДохiдi.
Аналiтичний облiк реалiзацiї вiдповiдає синтетичному.
Спiльної господарської дiяльностi Товариство не веде.
Перевiрено достовiрнiсть даних про дохiд (виручку) вiд реалiзацiї товарiв та iнших доходiв, а також правильнiсть розрахунку собiвартостi та витрат перiоду при формуваннi фiнансових результатiв за звiтний перiод. Порушень не виявлено.
Аналiз показникiв фiнансового стану
На пiдставi даних консолiдованої фiнансової звiтностi розрахованi показники, якi характеризують фiнансовий, майновий стан та рентабельнiсть Товариства (табл. 1).
Таблиця 1
ПОКАЗНИКИ АЛГОРИТМ Норм. Станом на 31.12. 2011р.
Аналiз фiнансового стану Товариства
1.1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi.
Показує, яку частку поточних боргiв пiд-во може погасити зараз наявними коштами. ф.1(р.230+р.240+р.220)
------------------------------
ф.1р.620 0,25-0,5 0,00
1.2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi.
Показує, яку частку поточних боргiв пiд-во може сплатити, якщо для цього використає всi свої оборотнi активи. Ф.1(р.260 + р.270)
--------------------------
ф.1 р.620 1 i 2 0,78
1.3.Коефiцiєнт фiнансової незалежностi.
Показує, в якiй мiрi пiд-во не залежить вiд своїх кредиторiв. ф.1 р.380
-------------
ф.1 р.280 0,5 0,71
1.4. Коефiцiєнт структури капiталу
Показує спiввiдношення залучених i власних коштiв. Ф.1 (р.480 + р.620)
----------------------------
ф.1 р.380 0,5 i1 0,4
Загальний висновок
Ми рахуємо, що в процесi аудиту нами було зiбрано достатньо доказiв, щоб зробити наступний висновок:
Визначення виручки вiд реалiзацiї та фiнансових результатiв дiяльностi, порядок обчислення податкових та iнших обовiязкових платежiв проводилось Товариством у звiтному перiодi, у порядку, передбаченому нормативними актами України з питань бухгалтерського та податкового облiку.
Бухгалтерська, податкова та статистична звiтнiсть складалась та подавалась Товариством у повному обсязi.
Показники статей рiчного балансу Товариства станом на 31.12.2011р. вiдповiдають даним синтетичного облiку та iснуючим нормативам бухгалтерського облiку, реально та точно вiдображають його фiнансовий стан, їх достовiрнiсть та повнота може бути пiдтверджена.
Показники фiнансового стану Товариства вiдображенi в синтетичному облiку адекватно, що дає пiдстави для пiдтвердження достовiрностi та повноти показникiв Звiту про фiнансовi результати та їх використання за 2011р.
Фiнансова звiтнiсть Товариства включає:
- Баланс станом на 31.12.2011 р.;
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 р.;
- Звiт про рух грошових коштiв за 2011 р.;
- Звiт про власний капiтал за 2011 р.;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 р.
Таким чином, фiнансова звiтнiсть ПАТ "Миколаїв-Львiвський КБК" вiдображає правдиву i неупереджену по усiх суттєвих аспектах картину фiнансового стану пiдприємства на 31.12.2011 р., а також результатiв його дiяльностi i руху грошових потокiв за 2011 рiк у вiдповiдностi до законодавчих i нормативних актiв в Українi з пiдприємництва, бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi та аудиту.
Iнша допомiжна iнформацiя
Вартiсть чистих активiв складає 8349 тис.грн, що бiльше статутного капiталу це вiдповiдає вимогам статтi 155 частини IV Цивiльного кодексу України вiд 16 сiчня 2003р.
Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що перевiрялася та iншою iнформацiєю, що розкривається керiвництвом та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю, аудиторами не виявлено.
За звiтний перiод значних правочинiв (10% i бiльше вартостi активiв Товариства) за даними фiнансової звiтностi не вiдбувалось.
Стан корпоративного управлiння Товариством можливо оцiнити на даний час як задовiльний.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
- Аудиторська фiрма у формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю iАудит-сервiс IНКi
- Свiдоцтво про внесення до реєстру субiєктiв аудиторської дiяльностi №0036, продовжене рiшенням Аудиторської палати України вiд 04 листопада 2010р. №221I3, чинне до 04.11.2015р.
- Мiсцезнаходження: 76018 м. Iвано-Франкiвськ, вул. Б.Лепкого, буд. 34.
- Телефон: (0342) 75-05-01.
- Електронна пошта: audiif@ukrpost.ua
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:
Договiр на виконання аудиторських послуг: вiд 22 березня 2012 р. № 114.
Аудит проведено в перiод з 22 березня по 30 березня 2012 р.
Директор по аудиту Аудитори:
(сертифiкат А 000023 (сертифiкат А 002553
продовжений рiшенням АПУ продовжений рiшенням АПУ
вiд 11.10.2007р. №183I7) вiд 21.05.2009р. №202I2)
___________В.К.Орлова __________Є.Д. Вiнтоняк
__________ Ю. М. Голубiнка |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основнi види продукцiї - виготовлення збiрного залiзобетону, плит перекриття, блокiв стiн пiдвалiв, парканiв, перемичок, фундаментiв, лоткiв. Виробництво є сезонно залежним. Основний ринок збуту є регiон Львiвської областi. Становище в галузi будiвництва в регiонi є таким же як i iнших галузей. Вiдсутнiсть великих об'ємiв промислового та житлового будiвництва неуможливує роботу пiдприємства на повну потужнiсть. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За попереднi роки Товариство в бiльшiй мiрi придбавало основi засоби, переважно це будiвлi та споруди, машини та обладнання. Товариство в даний час не планує значних iнвестицiй, пов"язаних з господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Стан основних засобiв висвiтлений в таблицi. Знос основних засобiв - 59%. Загруження виробничих потужностей та ступiнь використання обладнання прямопропорцiйно залежить вiд об"єму замовлень на виконання робiт. Мiсцезнаходження основних засобiв - на територiї Товариства. В оренду основнi засоби не передано. В заставi основнi засоби не перебувають. Основнi засоби використовуються у вiдповiдностi з технологiчним призначенням. Не зважаючи на високий коефiцiєнт зносу основних засобiв, у зв"язку з вчаснiстю ремонтiв основних засобiв, строки безпечної їх експлуатацiї продовжуються. Екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв Товариства. Щодо планiв капiтального будiвництва - на даний час Товариство не визначилось. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основною проблемою ПАТ є вiдсутнiсть державних та приватних замовлень у сферах промислового та житлового будiвництва. Iстотними проблемами є значна енергоємкiсть пiдприємства, низька платоспроможнiсть населення, фiнансовий стан пiдприємств-замовникiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Штрафи та компенсацiї за порушення вимог чинного законодавства в звiтному роцi не виплачувались. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
В разi покращення фiнансового становища, наявним високим рiвнем техноозброєностi та забазпеченнiстю висококвалiфiкованими спецiалiстами, у Товариства значно зросте коефiцiєнт лiквiдностi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Основною стратегiєю Товариства на поточний рiк є стабалiзацiя фiнансового стану, збiльшення замовлень вiд суб"єктiв господарської дiяльностi, впровадження аналiтичних даних щодо застосування динамiки цiн з урахуванням ринкових вiдносин. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Щодо дослiджень та розробок - на даний час Товариством фiнансування не проводиться. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судовi справи, стороною в яких виступає Товариство чи його посадовi особи, вiдсутнi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, немає. |
|
|